1. Kê khai doanh thu thấp so với thực tế: Nếu doanh thu kê khai thấp hơn mức trung bình của ngành, trong khi chi phí (mặt bằng, nhân viên...) lại cao, cơ quan thuế sẽ tiến hành đối chiếu và có thể yêu cầu giải trình nếu phát hiện bất thường.

2. Quy mô kinh doanh vượt ngưỡng hộ cá thể: Hộ kinh doanh sử dụng trên 10 lao động hoặc có doanh thu từ 3 đến 10 tỷ đồng/năm nhưng vẫn duy trì mô hình hộ kinh doanh cá thể sẽ bị đánh giá là có rủi ro cao và có thể bị yêu cầu chuyển đổi sang hình thức doanh nghiệp.

3. Sự chênh lệch lớn giữa đầu vào và đầu ra: Việc nhập hàng với số lượng lớn, đầy đủ hóa đơn đầu vào, nhưng doanh thu bán ra lại thấp bất thường so với tỷ suất lợi nhuận trung bình của ngành có thể dẫn đến kiểm tra thuế.

4. Thông tin phản ánh từ bên ngoài: Phản ánh từ người dân, tổ dân phố hoặc hội đồng tư vấn thuế xã/phường có thể là căn cứ để cơ quan thuế tiến hành kiểm tra đột xuất.

5. Sai lệch trong kê khai doanh thu từ bán hàng online: Việc không khai hoặc khai báo sai doanh thu từ các hoạt động bán hàng trực tuyến (livestream, sàn thương mại điện tử, mạng xã hội...) có thể bị phát hiện thông qua đối chiếu dữ liệu từ các sàn TMĐT, ngân hàng và nền tảng số.

6. Dòng tiền cá nhân không minh bạch: Tài khoản cá nhân có dòng tiền lớn, không rõ nguồn gốc và không khớp với doanh thu kê khai có thể bị đưa vào diện xác minh, yêu cầu giải trình và xử lý nếu không chứng minh được tính hợp lý.

Lưu ý: Hộ kinh doanh cần đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch, ghi chép sổ sách đầy đủ, kê khai trung thực và theo dõi chặt chẽ dòng tiền để tránh các rủi ro về thuế. Chỉ cần có một trong các dấu hiệu trên, hộ kinh doanh có thể bị kiểm tra thuế bất cứ lúc nào.